澳洲留學生報稅指南 (2026-27)

留學生對澳洲稅務最大的誤解:大多數留學生其實是「稅務居民」,繳的稅比打工度假者低得多。很多學生只因沒人告訴他們規則而多繳了稅。這篇一次講清楚。

你很可能是「稅務居民」(好消息)

稅務居民與公民權、永居無關。若你就讀多年課程、以安定的方式在澳洲生活超過6個月,ATO一般會把你當作稅務居民。成為居民後你可享有:

• $18,200免稅額 — 每年前$18,200稅率0%
• 之後的稅率也較低 — $18,201至$45,000只課15%(2026年7月1日由16%調降)
• 低收入稅務抵免(LITO)最多可多退$700

和從第一塊錢就繳15%的打工度假者相比:同樣賺$25,000,留學生約繳$1,020,打工度假者繳$3,750。一樣的工作、不同的簽證 — 差了$2,700。

2026-27 居民稅率

• $0 – $18,200:0%
• $18,201 – $45,000:15%
• $45,001 – $135,000:30%
• $135,001 – $190,000:37%
• $190,001以上:45%

最多留學生錯過的Medicare levy豁免

居民通常要在所得稅外多繳2%的Medicare levy。但大多數學生簽證持有人不具Medicare資格,因此可以申請全額豁免這2%。注意:不是自動的,必須自己申請。

ABN打工陷阱

如果咖啡店、清潔公司或外送平台要你「去申請ABN」來做固定排班的工作,請提高警覺。用ABN工作:稅金不會預扣(年底要自己一次繳清)、沒有12%退休金、也沒有工傷保險。若工時和工作方式由公司決定,法律上你就是「員工」,應該用TFN受僱。這是針對留學生最常見的手法之一。

退休金(Super)也要顧

雇主對留學生同樣必須繳12%退休金。確認錢有真的進帳,永久離開澳洲時可透過DASP退回(學生簽證稅率35%);若取得永居,則繼續累積成為退休儲蓄。

退休金短付檢查計算器 → · DASP退款計算器 →

如何免費報稅

1. 開始工作前後申請TFN(免費、線上)。
2. 建立myGov帳號並連結ATO。
3. 7月1日至10月31日用myTax報稅 — 收入自動帶入,自行加入扣除額與Medicare levy豁免。
4. 退稅通常2週內入帳。