澳洲留学生报税指南（2026-27）

留学生对澳洲税务最大的误解：大多数留学生其实是“税务居民”，缴的税比打工度假者低得多。很多学生只因为没人告诉他们规则就多缴了税。这篇一次讲清楚。

你很可能是“税务居民”（好消息）

税务居民和国籍、永居无关。如果你读的是多年制课程、以安定的方式在澳洲生活超过6个月，ATO一般会把你当作税务居民。成为居民后你可以享有：

• $18,200免税额 — 每年前$18,200税率为0%
• 之后的税率也更低 — $18,201至$45,000只按15%（2026年7月1日由16%下调）
• 低收入税收抵免（LITO）最多可多退$700

和从第一块钱就缴15%的打工度假者相比：同样赚$25,000，留学生约缴$1,020，打工度假者缴$3,750。一样的工作、不同的签证 — 差了$2,700。

2026-27 居民税率

• $0 – $18,200：0%
• $18,201 – $45,000：15%
• $45,001 – $135,000：30%
• $135,001 – $190,000：37%
• $190,001以上：45%

最多留学生错过的Medicare levy豁免

居民通常要在个人所得税之外再缴2%的Medicare levy。但大多数学生签证持有人没有Medicare资格，因此可以申请全额豁免这2%。注意：不是自动的，必须自己申请。

ABN打工陷阱

如果咖啡店、保洁公司或外卖平台让你“去办个ABN”来做固定排班的工作，请提高警惕。用ABN工作：税款不会预扣（年底要自己一次交清）、没有12%养老金、也没有工伤保险。如果工时和工作方式由公司决定，法律上你就是“员工”，应该用TFN受雇。这是针对留学生最常见的套路之一。

养老金（Super）也要顾

雇主对留学生同样必须缴12%养老金。先确认钱真的到账了；永久离开澳洲时可以通过DASP退回（学生签证税率35%）；如果拿到永居，就继续累积成为你的退休储蓄。

养老金短缴检查计算器 → · DASP退款计算器 →

如何免费报税

1. 开始工作前后申请TFN（免费、在线）。
2. 注册myGov账号并关联ATO。
3. 7月1日至10月31日用myTax报税 — 收入自动带入，自己加上扣除额和Medicare levy豁免。
4. 退税通常2周内到账。